8 (8482)no skype addon 610-699

8 (927)no skype addon 77-28-625

Вопрос:Как выбрать между упрощённой системы налогообложения (УСН) облагаемый по ставке 6% и 15%?

 

Для начала определим, что по ставке 6% облагают только доход не зависимо от расходов.  По ставке 15% от разницу между доходами и расходами.

Выбирая упрощенную систему налогообложения, определитесь с объектом налогообложения (с чего будете платить налог: с «доходов» или с «доходов минус расходы».) Если у вас мало расходов, которые вы       сможете подтвердить перед государством, то вы можете выбрать объект «доходы» и платить с выручки 6% налога. Из суммы налога можно вычесть до 50 % в размере сумм платежей по страховым взносам в фонды (ПФР, ФОМС, ФСС). Например Вы оказываете какие-нибудь услуги.

Однако, если доля расходов велика - зарплата работников и отчисления за них, товары и материалы, то логичнее платить 15% с разницы между доходами и расходами.

Применение УСН не освобождает от исполнения функций по исчислению, удержанию и перечислению НДФЛ с заработной платы сотрудников.

Вопрос:Какие плюсы и минусы применения Единого налога на вмененный доход ЕНВД?

Плюсы:

Сумма налогов меньше чем при основной системе налогообложения;

Простота расчета налогов; Плательщики ЕНВД могут уменьшать сумму налога до 50 % на страховые платежи в ФСС. Можно не использовать кассовую технику;

Налогоплательщики ЕНВД имеют право уменьшить сумму налога, исчисленную за налоговый период, на суммы платежей (взносов) и пособий, которые были уплачены в пользу работников (п. 2 статья 346.2 НК РФ). При этом сумма такого уменьшения не может быть больше, чем 50 % исчисленного налога.

Индивидуальные предприниматели, которые не имеют наемных работников - то есть они не производят выплаты и иные вознаграждения физическим лицам -могут уменьшить сумму единого налога на вмененный доход на сумму уплаченных (за себя) в фиксированном размере страховых взносов в ПФР и ФФОМС без применения 50 % ограничения.

Минусы:

Налог платится только по конкретному виду деятельности, то есть, если вы хотите оказывать дополнительные услуги отличающие от основного вид деятельности, то автоматически обязаны оплачивать налоги по основной системе налогообложения. Например, Вы занимаетесь продажей мебели и решили доставить до дома покупателю данный товар, прибыль от доставки будет уже облагаться по ставке 20% на прибыль и 18 % НДС;

Индивидуальные предприниматели, у которых есть наемные работники, не вправе уменьшить сумму исчисленного ими единого налога на вмененный доход на сумму уплаченных за себя в фиксированном размере страховых взносов; Ежеквартальная сдача отчетности в налоговый орган;

Вопрос:Какие плюсы и минусы применения патентной системы налогообложения (ПСН)?

 

Плюсы:

Нет отчетности, только платите патент в положенные сроки;

Не нужно принимать кассовую технику. Есть льготы для взносов в Пенсионный фонд, ФСС;

Законами субъектов Российской Федерации на два года может быть установлена налоговая ставка в размере 0% для индивидуальных предпринимателей, впервые зарегистрированных и осуществляющих деятельность в производственной, социальной или научной сферах (п. 3 ст. 346.50 НК РФ). Период действия этих налоговых каникул - по 2020 г.

Минусы:

Могут применять только индивидуальные предприниматели; Патент выдается на срок от 1 го месяца до года. Соответственно если вы например торгуете в двух городах то Вам придется купить 2 патента.

Вопрос:Какие плюсы и минусы применения упрощённой системы налогообложения (УСН)?

 

Плюсы УСН:

Отчетность в налоговую необходимо сдавать один раз в год;

Ставка налогов меньше чем на основной системе налогообложения;

Минусы УСН:

Выбирая налог равный 15%, если у Вас доходы будут меньше чем расходы необходимо оплатить минимальный налог равный 1% от доходов.

По окончании года вы посчитаете налог в целом за год и посчитаете 1 % от доходов. Если сумма налога меньше 1 %, то на упрощенке «доходы минус расходы» вы заплатите этот 1% в качестве «минимального» налога.

Государство не заинтересованно в том, чтобы вы платили меньше налогов. Поэтому список расходов, которым можно уменьшить налог, ограничен. Отсюда требования к заполнению документов.

 

Процедуры, связанные с расчетом налогов, требуют учетных программ и бухгалтера. 

Вопрос:Какие условия для перехода на упрощённую систему налогообложения УСН?

- Если ваш доход за 9 месяцев превысил 45 млн. руб. Или в текущем году вы заработали более 60 млн. руб.;
- Доля участия в ней других организаций не может превышать 25 %;
-Вы не занимаетесь производством подакцизных товаров или видами деятельности, перечисленных в п. 2.1 ст.346. НК РФ 12;
-Вы не организация с филиалами или торгуете ценными бумагами и пр.

Вопрос:Что означает "принимать НДС к вычету"?

 

Налог на добавленную стоимость равен 18%, 10%, 0%. Понятие «вычет» означает, что сумма налога будет вычтена из суммы, положенной к уплате в бюджет. Суть НДС в том, что в бюджет Вы платите разницу между «исходящим» НДС, который вы накидываете своим покупателям, и «входящим» НДС, который накидывают вам поставщики.

Святая цель контролеров, чтобы сумма, которую вы заплатите в бюджет, была больше. А значит, чтобы «входящего» НДС вы могли предъявит к вычету меньше. Отсюда и жесткие требования к заполнению счетов-фактур. Процедуры, связанные с расчетом НДС, сложны и требуют учетных программ и бухгалтера. 

Вопрос:Что такое Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)?

 

ЕНВД, как и УСН, полностью замещает общий режим и ориентирован на представителей малого и среднего бизнеса (заменяет два налога на один). Налог фиксированный и платится по конкретному виду деятельности. То есть, каждый квартал вы платите одну и туже сумму налога, независимо от того, был у вас доход или нет.

Условия применения ЕНВД:

Ограничен список видов предпринимательской деятельности (на территории города Тольятти постановление №258 от 19.10.2005 г.);

Доля другой организации в вашем уставном капитале не превышает 25%;

Численность работников не превышает 100 человек;

Деятельность Не осуществляется в рамках простого товарищества и оговора поручительства;

Налогоплательщик Не является учреждением образования, здравоохранения и социального обеспечения;

Не оказываются услуги по сдаче в аренду автозаправочных.

Налогоплательщики вправе перейти на иной режим налогообложения с начала календарного года (ст. 346.28 НК РФ).

Для снятие с учета в качестве налогоплательщика ЕНВД, необходимо подать в налоговый орган соответствующее заявление. Сделать это нужно не позднее пяти рабочих дней с момента прекращения осуществления деятельности, облагаемой ЕНВД.

Вопрос:Что такое патентная система налогообложения (ПСН)?

 

Патентная система налогообложения (ПСН) – суть в том что вы покупаете патент на определенную деятельность. Так же освобождаетесь от налога на прибыль и НДС.

Патент выдается на срок от 1го месяца до года. Стоимость в нашем регионе можно рассчитать по ссылке http://213.24.59.66:8889/. Соответственно если вы например торгуете в двух городах то Вам придется купить 2 патента.

Условия применения ПСН:

1. Могут применять только индивидуальные предприниматели;

2. Доход не превышает 60 мл руб. в год;

3. Средняя численность наемных за налоговый период 15 человек ( ст. 346.43.НК РФ);

4. Не применяется в отношении видов предпринимательской деятельности, осуществляемых в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) или договора доверительного управления имуществом (п.6 ст.346.43 НК РФ);

5. Ограничен список видов предпринимательской деятельности;

Вопрос:Что такое упрощённая система налогообложения?

 

Упрощенная система налогообложения (УСН) - полностью замещает общий режим и ориентирован на представителей малого и среднего бизнеса. Упрощенец может забыть о налоге на прибыль и  НДС.    

 Вместо этих налогов он получат один простой равный  6% от доходов или 15% от разницы между доходами и расходами.

Добровольная процедура перехода. Существует три варианта:

1.    Переход на УСН одновременно с регистрацией ИП или организаций в течении 30 дней (п. 2 ст. 346.13 НК РФ);

2.    Переход на УСН с иных режимов налогообложения, возможен только со следующего календарного года. Уведомление необходимо подать не позднее 31 декабря (п. 1 ст. 346.13 НК РФ). Организация имеет право перейти на УСН, если по итогам девяти месяцев того года, в котором организация подает уведомление о переходе, ее доходы не превысили 45 млн. рублей (ст. 346.12 НК РФ).

3.    Переход на УСН с ЕНВД с начала того месяца, в котором была прекращена их обязанность по уплате единого налога на вмененный доход (п. 2 ст. 346.13 НК).

Присоединяйтесь!

Контакты

Адрес:
ТЦ "Карусель" г. Тольятти,
Автозаводский район, ул. Дзержинского,
д. 16-А, этаж 3, офис № 316.
Телефон:
8 (8482) 610-699
8 (927) 77-28-625
E-mail:
office@imk63.ru
buh@imk63.ru

Как нас найти

ИМК - Эксперт. Бухгалтерские услуги. Налоговый учет.
Создание и поддержка сайта - A.Goncharov WEB Studio - 2015 г.